Cách làm mẫu số 20 theo Thông tư 95/2016/TT-BTC về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết là vấn đề được nhiều doanh nghiệp quan tâm. Việc nắm vững cách thức lập mẫu số 20 này rất quan trọng để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật và tránh những rủi ro về thuế.
Tìm Hiểu Về Mẫu Số 20 Thông Tư 95/2016/TT-BTC
Mẫu số 20, theo quy định tại Thông tư 95/2016/TT-BTC, là “Thông báo về giao dịch liên kết”. Mẫu này yêu cầu doanh nghiệp phải khai báo chi tiết các giao dịch đã thực hiện với các bên liên kết trong năm tài chính. Việc khai báo đầy đủ và chính xác thông tin trên mẫu số 20 giúp cơ quan thuế có cái nhìn tổng quan về hoạt động của doanh nghiệp, từ đó đánh giá mức độ tuân thủ pháp luật về giá chuyển nhượng và các quy định thuế khác. Bằng cách hiểu rõ Cách Làm Mẫu Số 20 Thông Tư 95 2016 Tt-btc, doanh nghiệp có thể chủ động hơn trong việc quản lý rủi ro thuế và tối ưu hóa hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Hướng Dẫn Chi Tiết Cách Làm Mẫu Số 20 Thông Tư 95/2016/TT-BTC
Để hoàn thành mẫu số 20 chính xác, doanh nghiệp cần tuân thủ các bước sau:
- Xác định các bên liên kết: Đây là bước đầu tiên và quan trọng nhất. Doanh nghiệp cần xác định rõ ràng các bên có quan hệ liên kết theo quy định của pháp luật.
- Liệt kê các giao dịch liên kết: Sau khi xác định được các bên liên kết, doanh nghiệp cần liệt kê tất cả các giao dịch đã thực hiện với các bên này trong năm tài chính. Các giao dịch này bao gồm mua bán hàng hóa, dịch vụ, chuyển nhượng tài sản, cho vay, vay vốn, v.v.
- Điền thông tin vào mẫu số 20: Dựa trên danh sách giao dịch đã liệt kê, doanh nghiệp tiến hành điền thông tin vào các phần tương ứng trên mẫu số 20. Cần đảm bảo tính chính xác và đầy đủ của thông tin.
- Ký và nộp mẫu số 20: Sau khi hoàn thành việc điền thông tin, đại diện pháp luật của doanh nghiệp phải ký và nộp mẫu số 20 cho cơ quan thuế theo quy định.
Những Lưu Ý Quan Trọng Khi Làm Mẫu Số 20
- Tính chính xác của thông tin: Thông tin khai báo trên mẫu số 20 phải chính xác và phù hợp với thực tế.
- Thời hạn nộp mẫu số 20: Doanh nghiệp cần tuân thủ thời hạn nộp mẫu số 20 theo quy định của pháp luật.
- Lưu trữ hồ sơ: Doanh nghiệp cần lưu trữ đầy đủ hồ sơ, chứng từ liên quan đến các giao dịch liên kết để phục vụ cho việc kiểm tra của cơ quan thuế.
Câu Hỏi Thường Gặp Về Mẫu Số 20 Thông Tư 95/2016/TT-BTC
1. Mẫu số 20 nộp khi nào?
Mẫu số 20 phải được nộp cùng với hồ sơ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm.
2. Nếu không nộp mẫu số 20 thì sao?
Doanh nghiệp có thể bị xử phạt hành chính theo quy định của pháp luật.
3. Làm thế nào để xác định được bên liên kết?
Cần dựa vào các tiêu chí quy định tại Thông tư 95/2016/TT-BTC về quan hệ sở hữu, quan hệ quản lý, v.v.
4. Thông tin nào cần được khai báo trên mẫu số 20?
Thông tin về các bên liên kết, loại giao dịch, giá trị giao dịch, phương pháp xác định giá giao dịch, v.v.
5. Mẫu số 20 có cần phải công chứng không?
Không, mẫu số 20 không cần phải công chứng.
6. Tôi cần làm gì nếu phát hiện sai sót sau khi đã nộp mẫu số 20?
Doanh nghiệp cần liên hệ với cơ quan thuế để được hướng dẫn điều chỉnh.
7. Ở đâu có thể tải mẫu số 20?
Mẫu số 20 có thể tải xuống từ website của Tổng cục Thuế.
Kết luận
Việc nắm vững cách làm mẫu số 20 thông tư 95 2016 tt-btc là rất quan trọng đối với mọi doanh nghiệp có giao dịch liên kết. Hy vọng bài viết này đã cung cấp cho bạn những thông tin hữu ích.
Gợi ý các bài viết khác có trong web: Hướng dẫn khai báo thuế TNCN, Quy định về thuế GTGT.
Khi cần hỗ trợ hãy liên hệ Email: [email protected], địa chỉ: Đường Nguyễn Huệ, Quận 1, TP. Hồ Chí Minh, Việt Nam. Chúng tôi có đội ngũ chăm sóc khách hàng 24/7.