Bảng Kiểm Kê Quỹ Tiền Mặt Theo Thông Tư 107 là một phần không thể thiếu trong hoạt động kế toán của doanh nghiệp. Việc lập bảng kiểm kê chính xác và đúng quy định giúp doanh nghiệp quản lý dòng tiền hiệu quả, minh bạch tài chính và tuân thủ quy định pháp luật. Bài viết này sẽ hướng dẫn chi tiết về cách lập bảng kiểm kê quỹ tiền mặt theo Thông tư 107, cung cấp mẫu bảng kiểm kê và giải đáp các thắc mắc thường gặp.
Tìm Hiểu Về Thông Tư 107 Và Bảng Kiểm Kê Quỹ Tiền Mặt
Thông tư 107/2017/TT-BTC của Bộ Tài chính quy định chi tiết về chế độ kế toán doanh nghiệp nhỏ và vừa. Một phần quan trọng của Thông tư này là hướng dẫn lập bảng kiểm kê quỹ tiền mặt. Bảng kiểm kê này phản ánh số dư tiền mặt thực tế tại quỹ của doanh nghiệp tại một thời điểm cụ thể. Việc kiểm kê thường xuyên giúp phát hiện kịp thời các sai lệch, thiếu hụt hoặc dư thừa tiền mặt, từ đó có biện pháp xử lý kịp thời.
Hướng Dẫn Lập Bảng Kiểm Kê Quỹ Tiền Mặt Theo Thông Tư 107
Để lập bảng kiểm kê quỹ tiền mặt chính xác, doanh nghiệp cần tuân thủ các bước sau:
- Xác định thời điểm kiểm kê: Doanh nghiệp có thể kiểm kê định kỳ (hàng ngày, hàng tuần, hàng tháng) hoặc đột xuất khi cần thiết.
- Thành lập ban kiểm kê: Ban kiểm kê thường gồm đại diện kế toán, thủ quỹ và một số thành viên khác.
- Tiến hành kiểm kê: Đếm số tiền mặt thực tế có trong quỹ, phân loại theo mệnh giá và ghi chép cẩn thận vào bảng kiểm kê.
- Lập bảng kiểm kê: Điền đầy đủ thông tin vào bảng kiểm kê, bao gồm tên doanh nghiệp, ngày kiểm kê, thành phần ban kiểm kê, số tiền mặt theo từng mệnh giá, tổng số tiền mặt thực tế, số tiền mặt theo sổ sách, chênh lệch (nếu có) và chữ ký của các thành viên ban kiểm kê.
- Xử lý chênh lệch: Nếu có chênh lệch giữa số tiền mặt thực tế và số tiền mặt theo sổ sách, cần tìm hiểu nguyên nhân và xử lý theo quy định.
Mẫu Bảng Kiểm Kê Quỹ Tiền Mặt
Dưới đây là một mẫu bảng kiểm kê quỹ tiền mặt theo Thông tư 107:
| Mệnh giá | Số lượng | Thành tiền |
|---|---|---|
| 500.000 VNĐ | … | … |
| 200.000 VNĐ | … | … |
| 100.000 VNĐ | … | … |
| 50.000 VNĐ | … | … |
| … | … | … |
| Tổng cộng | … |
Câu Hỏi Thường Gặp Về Bảng Kiểm Kê Quỹ Tiền Mặt Theo Thông Tư 107
- Khi nào cần lập bảng kiểm kê quỹ tiền mặt? Doanh nghiệp nên lập bảng kiểm kê định kỳ hoặc đột xuất khi phát hiện có dấu hiệu bất thường.
- Ai chịu trách nhiệm lập bảng kiểm kê? Thủ quỹ và kế toán là những người chịu trách nhiệm chính trong việc lập bảng kiểm kê.
- Làm gì khi phát hiện chênh lệch giữa số tiền thực tế và số liệu trên sổ sách? Cần tìm hiểu nguyên nhân và xử lý theo quy định.
Kết luận
Bảng kiểm kê quỹ tiền mặt theo Thông tư 107 là công cụ quan trọng giúp doanh nghiệp quản lý tiền mặt hiệu quả và tuân thủ quy định pháp luật. Việc nắm vững cách lập bảng kiểm kê này là điều cần thiết cho mọi doanh nghiệp.
FAQ
- Thông tư nào quy định về việc kiểm kê quỹ tiền mặt? Thông tư 107/2017/TT-BTC
- Tần suất kiểm kê quỹ tiền mặt là bao nhiêu? Tùy theo quy định của từng doanh nghiệp, có thể hàng ngày, hàng tuần, hàng tháng hoặc đột xuất.
- Ai là người chịu trách nhiệm chính trong việc kiểm kê quỹ tiền mặt? Thủ quỹ và kế toán.
- Cần làm gì khi phát hiện chênh lệch trong quá trình kiểm kê? Tìm hiểu nguyên nhân và xử lý theo quy định.
- Mẫu bảng kiểm kê quỹ tiền mặt có sẵn ở đâu? Có thể tải xuống từ website của Bộ Tài chính hoặc các trang web cung cấp biểu mẫu kế toán.
- Kiểm kê quỹ tiền mặt có bắt buộc không? Có, là quy định bắt buộc đối với các doanh nghiệp.
- Mục đích của việc kiểm kê quỹ tiền mặt là gì? Kiểm soát và quản lý tiền mặt, phát hiện và ngăn chặn thất thoát.
Xem thêm các bài viết liên quan:
- Hướng dẫn lập báo cáo tài chính theo Thông tư 107
- Quy định về quản lý tiền mặt trong doanh nghiệp
Cần hỗ trợ? Liên hệ Email: [email protected], địa chỉ: Đường Nguyễn Huệ, Quận 1, TP. Hồ Chí Minh, Việt Nam. Chúng tôi có đội ngũ chăm sóc khách hàng 24/7.