Hướng dẫn điền mẫu số 1 thông tư 18/2018 chi tiết và dễ hiểu nhất. Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn tất cả những thông tin cần thiết để hoàn thành mẫu số 1 một cách chính xác và nhanh chóng, giúp bạn tuân thủ đúng quy định pháp luật.

Tìm Hiểu Về Mẫu Số 1 Thông Tư 18/2018

Thông tư 18/2018/TT-BTC quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết. Mẫu số 1 là “Thông báo về doanh nghiệp có giao dịch liên kết”. Việc điền chính xác mẫu này rất quan trọng, giúp cơ quan thuế nắm rõ tình hình giao dịch của doanh nghiệp và đảm bảo tuân thủ quy định về thuế.

Hướng Dẫn Chi Tiết Cách Điền Mẫu Số 1 Thông Tư 18/2018

Dưới đây là hướng dẫn chi tiết cách điền từng phần của mẫu số 1, kèm theo ví dụ minh họa:

1. Phần I: Thông tin về doanh nghiệp thông báo: Điền đầy đủ tên doanh nghiệp, mã số thuế, địa chỉ, số điện thoại, email.

2. Phần II: Thông tin về bên liên kết: Cung cấp thông tin về bên liên kết, bao gồm tên, mã số thuế (nếu có), quốc gia cư trú, địa chỉ, mối quan hệ với doanh nghiệp.

3. Phần III: Nội dung giao dịch liên kết: Mô tả chi tiết từng loại giao dịch liên kết đã thực hiện trong năm tài chính, bao gồm: mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, chuyển nhượng tài sản, vay vốn, cho thuê tài sản,…

4. Phần IV: Phương pháp xác định giá giao dịch liên kết: Ghi rõ phương pháp doanh nghiệp đã sử dụng để xác định giá giao dịch liên kết. Một số phương pháp phổ biến bao gồm: phương pháp so sánh giá thị trường, phương pháp chi phí cộng lãi, phương pháp chia lãi.

5. Phần V: Cam kết: Đại diện pháp luật của doanh nghiệp ký tên và đóng dấu xác nhận tính chính xác của thông tin đã kê khai.

Ví Dụ Điền Mẫu Số 1 Thông Tư 18/2018

Giả sử Công ty A có giao dịch mua bán hàng hóa với Công ty B, là công ty con của Công ty A. Công ty A sẽ điền thông tin vào mẫu số 1 như sau (chỉ là ví dụ minh họa, không mang tính chất hướng dẫn cụ thể):

• Phần II: Tên bên liên kết: Công ty B; Mối quan hệ: Công ty con.

• Phần III: Nội dung giao dịch: Mua bán hàng hóa; Giá trị giao dịch: 10 tỷ đồng.

• Phần IV: Phương pháp xác định giá: Phương pháp so sánh giá thị trường.

Những Lưu Ý Quan Trọng Khi Điền Mẫu Số 1

• Thông tin phải chính xác, trung thực, đầy đủ.

• Phải nộp mẫu số 1 trước ngày cuối cùng của quý tiếp theo quý phát sinh giao dịch liên kết.

• Nếu có thay đổi về thông tin giao dịch liên kết, phải thông báo bổ sung cho cơ quan thuế.

Kết Luận

Hướng dẫn điền mẫu số 1 thông tư 18/2018 trên đây hy vọng giúp bạn nắm rõ các bước cần thiết để hoàn thành mẫu này một cách chính xác. Việc tuân thủ đúng quy định về giao dịch liên kết sẽ giúp doanh nghiệp tránh được những rủi ro về thuế.

FAQ

1. Khi nào cần nộp mẫu số 1?
2. Mẫu số 1 nộp ở đâu?
3. Nếu không nộp mẫu số 1 thì sẽ bị xử phạt như thế nào?
4. Làm thế nào để biết doanh nghiệp có giao dịch liên kết?
5. Các phương pháp xác định giá giao dịch liên kết nào được chấp nhận?
6. Cần lưu ý gì khi xác định mối quan hệ liên kết?
7. Nếu có sai sót khi điền mẫu số 1 thì phải làm thế nào?

Mô tả các tình huống thường gặp câu hỏi

Một số tình huống thường gặp khi điền mẫu số 1 là xác định mối quan hệ liên kết và chọn phương pháp xác định giá giao dịch liên kết phù hợp.

Gợi ý các câu hỏi khác, bài viết khác có trong web.

Xem thêm các bài viết về thông tư 18/2018 và các vấn đề liên quan đến thuế tại MissPlus.